江苏三友转型体检第一股 美年大健康55亿借壳上市

3月25日晚间江苏三友（002044.SZ）发布重组预案，公司拟通过资产置换、发行股份收购资产及募集配套资金等交易，实现美年大健康产业（集团）股份有限公司（简称：美年大健康）借壳上市，后者整体作价超过55亿元。江苏三友将于3月26日复牌。

根据方案信息显示，江苏三友拟以全部资产及负债与美年大健康100%股份中的等值部分进行置换，拟置出资产交易价格为48587.02万元，拟注入资产作价55.427亿元。上述差额部分由公司以非公开发行股份方式购买，发行价格为6.92元/股，预计发行数量为73075.58万股。

同时，为提高本次重组绩效，增强重组完成后公司盈利能力和可持续发展能力，公司拟采用询价发行方式向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金不超过4亿元，发行价格不低于8.22元/股。

上述交易完成后，美年大健康实际控制人俞熔及其一致行动人将合计拥有上市公司已发行股份中4.47亿股，持股比例为46.77%。重大资产重组完成后，美年大健康实际控制人俞熔将成为上市公司江苏三友的实际控制人。

重组公告信息显示，美年大健康主营业务为健康体检，公司业务以健康体检服务为核心，并集健康咨询、健康评估、健康干预于一体。截至2014年末，美年大健康共有94家体检中心，美年大健康总资产为21.29亿元，净资产为14.94亿元，其2012年度、2013年度和2014年度分别实现营业收入6.30亿元、9.79亿元和14.31亿元，净利润分别为8017.85万元、4524.59万元和1.46亿元。

在借壳的同时，美年大健康也做出了业绩承诺。

根据盈利预测补偿协议，业绩补偿方确认并承诺，美年大健康2015年度至2018年度合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润预测数分别为2.23亿元、3.31亿元、4.24亿元和4.88亿元。

而此前另外一只体检股慈铭体检曾经冲刺过IPO，但在2014年慈铭体检因种种原因放弃了上市。（编辑 庞华玮）

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