除贷款外，投资债券、存放同业、资产管理产品、债券、担保、承诺等银行需要承担信用风险的所有授信业务，都要纳入大额风险暴露监管框架。
授信集中度风险是银行面临的最主要风险之一，而且部分商业银行在授信中“垒大户”、“搭便车”（指中小银行则会跟随大银行对所谓的“优质客户”进行授信）现象突出。如何管控大额集中度风险？
2018年1月5日，银监会就《商业银行大额风险暴露管理办法》（下称《办法》）公开征求意见。21世纪经济报道记者注意到，银监会在2017年4月发布《切实弥补监管短板 提升监管效能的通知》中提到，弥补银行业监管制度短板工作项目有26项监管制度工作，其中《商业银行大额风险暴露管理办法》属于制定类项目。
银监会指出，国内外银行业实践表明，授信集中度风险是银行面临的最主要风险之一。2008年全球金融危机前，许多欧美银行通过表内贷款、投资以及表外实体等多种形式对单家客户进行授信，造成风险过度集中。金融危机后，随着经济下行和市场波动，银行对客户的过度授信风险使得银行遭受巨大损失，一些银行甚至破产倒闭。
国际上，巴塞尔委员会在2014年4月发布《计量和控制大额风险暴露的监管框架》，在全球范围内对商业银行大额风险暴露提出了统一监管要求。而我国对集中度风险的监管要求散落于《商业银行法》《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》等法律法规中，尚未出台统一、规范的大额风险暴露监管规则。
《办法》将银行承担信用风险的所有授信业务均纳入大额风险暴露监管框架，包括六大类：一是贷款、投资债券、存放同业等表内授信业务；二是资产管理产品或资产证券化产品投资业务；三是债券、股票及其衍生工具交易；四是场外衍生工具、证券融资交易；五是担保、承诺等表外业务；六是按照实质重于形式原则，信用风险由商业银行承担的其它业务。
在监管标准上，《办法》主要考虑三方面因素：一与现行监管要求衔接，二是国内银行达标压力，三是借鉴国际监管标准。
具体来看，对于非同业单一客户，《办法》重申了《商业银行法》贷款不超过资本10%的要求，同时规定包括贷款在内的所有信用风险暴露不得超过一级资本15%。主要考虑银行授信业务日趋多元化，不再仅限于传统信贷，而目前国内对全口径信用风险集中度没有明确的量化监管要求。银监会指出，测算表明国内绝大多数银行已经达到上述监管标准，《办法》实施不会抑制银行对实体经济的信贷投放。
对于非同业关联客户，《办法》规定其风险暴露不得超过一级资本的20%。非同业关联客户包括集团客户和经济依存客户。现行的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户授信余额不得超过银行资本的15%。《办法》规定的关联客户风险暴露监管要求较现行要求更为宽松，主要考虑到传统授信以贷款为主，但目前企业融资方式更加多元化，适度放宽监管要求有利于银行加强对实体经济的金融支持。从测算结果看，绝大多数银行也能够达标。
对于同业客户，《办法》按照巴塞尔委员会监管要求，规定其风险暴露不得超过一级资本25%。考虑到部分银行同业风险暴露超过了《办法》规定的监管标准，《办法》对同业客户风险暴露设置了三年过渡期。商业银行可在过渡期内逐步调整业务模式、分散同业资产、扩展客户群体，而无需简单压降同业业务总体规模。
银监会要求，商业银行应建立和完善大额风险暴露管理组织架构，明确董事会、高级管理层、相关部门管理职责，构建相互衔接、有效制衡的运行机制。此外，制定并定期修订大额风险暴露管理制度，及时报监管部门备案。按照大额风险暴露监管要求，结合本行实际情况，设定大额风险暴露内部限额，并持续监测、预警和控制。还要求银行加强信息系统建设，持续收集相关数据信息，有效支持大额风险暴露管理。
银监会表示，《办法》提高了单家银行对单个同业客户风险暴露的监管要求，有助于引导银行回归本源、专注主业，弱化对同业业务的依赖，将更多资金投向实体经济。此外，通过对单家银行对单个企业或集团的授信总量上限，有助于改变授信过程中“搭便车”、“垒大户”等现象，提高中小企业信贷可获得性，改善信贷资源配置效率，降低系统性风险。
（编辑：周鹏峰）
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