獐子岛（002069.SZ）“扇贝又跑了”沸反盈天，在市场和交易所的关注中，终于发酵升级至采取行政监管措施和立案调查双管齐下阶段。
2月9日晚，獐子岛公告称，公司及高管受到了来自大连证监局的行政监管，被出具了四份警示函，原因明确为扇贝事件“信息披露不及时”。
“你公司在底播虾夷扇贝采捕、销售存在异常情况，对公司2017年三季报作出的2017年度盈利预测数据将产生重大影响，可能导致实际经营业绩与预测业绩存在重大偏差的情况下，公司未及时对业绩预告进行修正或进行必要的风险提示”，大连证监局的警示函如此表示。
今年2月5日，獐子岛表示在刚刚完成的虾夷扇贝存货盘点时发现扇贝死亡，导致其坏账计提、核销处理金额达6.3亿元，进而促使该公司全年利润由盈转亏。由于2014年獐子岛已发生过类似案例，因此此事一出顿时引起市场的轩然大波。
然而，仅仅出具警示函的行政监管措施并不是“扇贝跑了”事件的重点。
公司同日公告称，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对獐子岛进行立案调查，如公司存在重大信息披露违规行为，公司股票交易可能被实施退市风险警示并暂停上市。
“经公司财务部门初步核算，2018年1月营业收入保持同比增长态势。在调查期间，公司将积极配合中国证监会的调查工作，并依法履行信息披露义务。”
公告并未披露其被调查原因具体为何。不过21世纪经济报道记者从接近监管层人士处独家确认，獐子岛的被立案仍然与“扇贝跑了”事件有关。
记者了解到，证监稽查部门在獐子岛事件的调查中正在高度关注两件事项，第一件正是獐子岛虾夷扇贝存货的减值问题，而第二件则是上市公司二股东“北京吉融元通资产管理有限公司-和岛一号投资基金（下称和岛一号）”在该消息发布前的减持行为。记者发现，2017年11月13日至12月19日期间，和岛一号累计减持公司股份199.85万股，减持金额1612.39万元。
值得一提的是，上述两件事此前也被交易所的问询函所提及，但截至截稿前，獐子岛在回复中并未对二股东减持一事进行解释。
“大连证监局的警示和证监会的立案性质并不相同，前者只是行政监管措施，而后者的执法主体是证监会，如果发现存在违法行为将对其进行行政处罚。”一位接近监管层的投行人士表示，“无论是否存在财务造假，上市公司和管理层如此延迟抛出‘存货减值’炸弹，都属于未能勤勉尽责，至于是否存在财务造假、内幕交易，还有待于监管层的进一步认定。”
一位接近证监稽查人士透露，对于獐子岛事件中的两个关注点是彼此独立的，但目前都是监管层所盯上的重点问题；一旦发现其中存在违法违规行为，必将对其依法严肃处理。
（编辑：朱益民）
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李维 21世纪经济报道财经版块资深记者。致力于证券行业、资产管理、金融创新领域的报道和研究。2015年获评“南方报业年度记者”；2016年发布撰写多篇报告，并接受来自路透社、中国经营报等国内外主流媒体的采访。 |
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