因审计“洛娃科技”财报严重违规 中兴华被罚暂停业务6个月

7月18日，交易商协会发布自律处分公告称，决定给予中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）警告处分，责令其限期整改，并暂停债务融资工具相关业务6个月。自律处分决定自2019年7月15日正式生效。

公告称，经查，中兴华作为洛娃科技实业集团有限公司（下称“洛娃科技”）2017年年度财务报告审计机构，存在以下违反银行间市场相关自律管理规则的行为：

一是对洛娃科技受限资产的审计程序执行不到位，针对洛娃大厦AB座已被洛娃科技抵押事项，在获取了相关产权证书的情况下未履行进一步的核查程序；

二是对洛娃科技大额银行存款的函证缺失、对洛娃科技业务往来科目函证等底稿不全、对洛娃科技营业收入获取的审计证据严重不足，中兴华在未获取充分、适当的审计证据加以验证的前提下，即对洛娃科技2017年年度财务报告发表了标准无保留意见。

此外，中兴华对协会自律调查未予积极配合，未能按照相关要求及时、完整地提供书面材料。

2018年12月6日，“17洛娃科技CP001”未能如期兑付本息，据上清所公告，洛娃科技仅支付了该债券的利息2250万元，但未偿还3亿元本金，构成实质性违约。其备受关注的原因之一是：根据其三季度财报，账上还趴着超过40亿货币资金；此后，关于洛娃科技财务造假的消息不绝于耳。

这并非交易商协会处罚的第一家会计师事务所。

7月8日，交易商协会处罚了北京上泽广霁律师事务所，原因是：北京上泽广霁律师事务所为洛娃科技实业集团有限公司发行“18洛娃科技MTN001”出具法律意见过程中，未严格执行受限资产的尽职调查工作程序，导致出具的法律意见书中关于洛娃科技受限资产的信息披露不完整。

给与的处分为：给予上泽广霁诫勉谈话处分，责令其针对本次事件中暴露出的问题进行全面深入的整改；给予签字律师李保柱、梁超诫勉谈话处分。

7月8日，交易商协会还处罚了洛娃科技，措施包括：公开谴责处分，暂停债务融资工具市场相关业务；责令其针对本次事件中暴露出的问题进行全面深入的整改；给予公司董事长及总裁胡克勤、董事及副总裁赵静文公开谴责处分，并建议2人参加协会信息披露相关培训。

7月11日、12日，北京证监局分别给洛娃科技董事长胡克勤、洛娃科技做出责令整改的处罚措施，并要求1个月内完成整改并提交书面报告。做出该处罚措施的理由则均因信息披露违规。

6月，洛娃科技发布“破产重整”被法院受理的公告。这意味着，未来债权人能收回的资金很可能将大打折扣。

（编辑：曾芳）