周瑾解读保险公司关联交易管理办法:一个突出特点是“穿透监管”

21世纪经济报道 21财经APP 李致鸿 北京报道
2019-09-09 20:22

9月9日,银保监会印发《保险公司关联交易管理办法》(下称《办法》)。

《办法》共七章六十四条,按照关联交易管理流程,从关联关系认定、关联交易的内控管理及外部监管等方面进行明确规定。第一章总则,明确《办法》制定的法律依据和总体原则。第二章关联方与关联交易,明确关联方认定标准和关联交易类型。第三章关联交易金额的计算与比例限制,明确不同类型关联交易金额的计算方式,并对资金运用类关联交易设置比例监管指标。第四章关联交易的内部控制,明确要求保险公司建立董事会关联交易控制委员会,加强对关联交易的管理、审查、批准和风险控制,并对重大关联交易和统一交易协议的管理和审批流程等方面进行明确规定。第五章关联交易的报告和披露,规定报告和披露的内容、时限、路径等以强化外部监督。第六章关联交易的监督管理,规定对关联交易的管理和审查措施,依法完善相应监管措施。第七章附则,对《办法》中专业用语进行详细解释。

普华永道中国金融行业管理咨询合伙人周瑾对21世纪经济报道记者表示,此次管理办法一个突出特点是“穿透监管”,包括对上和对下的穿透。其中,对上的穿透体现在对实际控制人及其关联方的识别和认定上,过去一些公司治理存在问题的公司,就是通过复杂的股权结构或者股份代持的方式,掩盖一致行动人或实际控制人关系,从而规避相应的关联交易监管;对下的穿透体现在对资金运用的穿透,对保险资金流向的底层基础资产进行识别和判定,这使得对于违规投资的监管变得更加有效。

周瑾表示,另一个值得关注的是在关联交易内部控制章节中,明确规定了董事会和管理经营层的两级相关组织及职能:董事会层级的关联交易控制委员会负责关联方识别维护,关联交易管理、审查、批准和风险控制;经营管理层的跨部门关联交易管理办公室则负责关联交易的日常管理等具体事务。

(编辑:周鹏峰)