银行业ESG管理三要素——中国企业公民ESG研究系列之一

2020年1月3日，中国银保监会发布《关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见》，意见提出，银行业金融机构要建立健全环境与社会风险管理体系，将环境、社会、治理要求纳入授信全流程，强化环境、社会、治理信息披露和与利益相关者的交流互动。

这意味着，在生态文明和绿色发展成为国家发展战略，全社会都在努力建立健全绿色、低碳、循环经济体系的背景之下，我国金融业对ESG（环境、社会、治理）的重视程度全面提升。

在金融系统中，商业银行是发展绿色金融的主力军，尤其是其中的上市银行，理应主动通过加强ESG管理，积极参与绿色金融体系构建，在我国生态文明建设和可持续发展大业中发挥突出作用。

ESG三要素

银保监会发布的意见，强调了银行业ESG管理三方面的重要内容：ESG纳入业务（授信）全流程、ESG信息披露和与利益相关方的交流互动。这的确是ESG管理的三要素，也是很多企业有待加强的地方。

利益相关方的理念现在已经不算陌生，很多企业都意识到了与各利益相关方进行交流的重要性，并采取措施加强交流，不过这种交流更多是单向的，也就是说，更多的是企业通过各种渠道、以各种形式向利益相关方输出信息，而反向的交流，即企业听取利益相关方的意见，则做得不多，即便是有，通常也是以零散、非正规的方式进行。

做好ESG信息披露，一直就是ESG的重要内容。根据香港联交所2019年发布的《ESG指引》，上市公司需要披露30多项指标，涵盖了大部分社会环境议题。对信息披露的要求则逐渐严格，从“鼓励性披露”，到现在的“不披露就解释”，未来将会过渡到“强制披露”。而从内地来看，监管部门推进企业ESG披露的工作步伐近年来也在明显加快。

中国内地企业在信息披露方面，普遍存在着两个问题：一是披露的信息量偏少；二是信息披露质量不高。上市公司已披露的社会责任报告等公开报告多以描述性披露为主，缺少量化指标，偏重于宣传各自业绩和环保、社会责任成绩，对一些负面指标鲜少涉及。

将ESG纳入业务全流程，也是ESG管理一直强调的重点。对于银行业来说，就是要将ESG纳入信贷流程。这意味着，既要将ESG尽调作为贷前调查的一部分，也要在贷后管理中做ESG评估，对融资项目在环境、社会两方面的风险和效益进行评估，而不是仅仅关注项目的经营情况和财务状况。

2019年，21世纪企业公民研究中心曾与北京融智企业社会责任研究院联合开展中国上市公司ESG研究，并发布了《2019年中国上市公司ESG评估报告》。在我们研究的282家上市公司样本中，兴业银行的ESG得分位于前五名之列；在55家金融行业上市公司样本中，评级为A以上的有27家，评级为AAA的仅有四家，兴业银行便是其中之一。在以上ESG管理的三个方面，兴业银行都做出了自己的实践探索。

与利益相关方双向互动

要做好ESG管理，很重要的一个前提是识别公司的ESG关键议题，然后才能针对这些关键议题制定具体的管理优化措施。而识别ESG关键议题的一个常用方法，就是通过问卷调研等方式与利益相关方进行交流互动，听取他们对于公司ESG关键议题的意见。

2018年，兴业银行向监管部门、客户、居民、投资者、股东、员工以及非政府组织等多元利益相关方发放调查问卷，收集他们对兴业银行ESG关键议题的意见和建议，共回收问卷21218份，其中有效问卷19789份。这是兴业银行与利益相关方多年沟通以来，获得反馈数量最大的一次。

兴业银行将问卷的分析结果与联合国可持续发展目标(SDGs)相对照，定义了32项关键议题，并将分析结果与相关方诉求相应分解到总行各部门，制定改进优化措施。

2019年，兴业银行延续这一做法，并将关键议题浓缩为24项，进一步提升关键议题与公司内部运营管理和外部影响的匹配度。

提升ESG信息披露的质量

在ESG信息披露方面，目前，兴业银行已建立了涵盖年度《可持续发展报告》、《从绿到金》、官方网站、微信公众号等多维度、多频率的自主披露体系，并不断提升披露质量。

兴业银行法律与合规部总经理华兵认为，ESG信息披露的质量归根结底由ESG信息传递的有效性决定。为提高披露质量，兴业银行主要从信息披露范围的确定性、披露内容的详实程度等方面着手提升信息传递的有效性。

该行综合考量各项指标数据的可得性、可追踪、可计量等多方面因素，提高披露范围的确定性。比如，在构建绿色运营的指标时，兴业银行充分考虑总部大楼运营中不同能源种类消费数据，将范围限定为天然气、柴油、汽油以及电力消耗；在确定金融可得性指标范围时，则聚焦于普惠金融以及业务连续性等内容。

内容的完整与详实是影响信息披露质量的重要因素。比如在环境与社会风险管理方面，《2019年年度兴业银行可持续发展报告》重点披露了公司的环境与社会风险管理体系，具体包括管理目标、履行承诺、管理原则、管理流程等内容，并发布环境风险预警信息、绿色金融累计客户数、低碳信用卡累计发卡量等定量信息，总体来讲，信息披露的详实程度超过行业平均水平。

在ESG披露指标设计上，兴业银行综合参考国内外主流ESG指标体系，结合公司自身经营特点构建ESG指标体系。比如在环境指标方面，除赤道原则项目业务外，重点披露了绿色金融、绿色运营等相关信息；在社会类指标方面，兴业银行重点披露金融可得性、产品安全以及消费者保护等方面信息。

ESG纳入核心业务流程

完善银行的风险管理体系，是兴业银行在与利益相关方进行深入沟通之后，识别出的ESG关键议题之一。

为了做好这项工作，兴业银行从环境和社会因素出发，对全行组织体系、部门及岗位职责、业务流程和管理制度进行梳理和完善。从风险角度，明确环境与社会风险定义，构建环境和社会风险管理全流程，将其与传统金融风险相融合，纳入核心业务流程中，进行识别和评估，并通过环境和社会绩效核算工具，完成监督与后评价。整个管理流程是这样的，环境与社会风险识别与分类→评估与核实：开展尽职调查→控制与监测→信息披露与绩效评价。

2019年，兴业银行拓展水、土、气等生态环境治理产业和节能服务产业，加大力度扶持运行模式成熟可靠的供水、供电、固废、污水、燃气、供热、通讯网络等城市公用事业。如，城市燃气行业优先支持京津冀鲁、长江经济带、粤港澳大湾区（珠三角）等重点区域；水资源行业优先支持“5+1”区域，即京津冀鲁、长江经济带、粤港澳大湾区、成渝、福建和黄河流域等重点区域。对国家明令禁止、不符合环境保护规定的项目和企业，不得发放贷款，并收回已发放的贷款。

自响水化工爆炸事件后至2020年1月末，兴业银行南京分行累计退出19户化工企业，并压缩25户化工企业贷款规模。2019年，南京分行针对江苏省内化工行业安全环保问题，对分行辖内化工行业企业进行专项风险排查，排查对象包括：受爆炸事件直接影响企业，沿长江干支流地区且在化工园区外的化工生产企业、环境敏感区域（太湖一级保护区内、京杭大运河和通榆河清水通道沿岸两侧）化工生产企业，以及化工园区外化工生产企业和规模以下化工生产企业。

在此基础上，兴业银行提出增加纳入一级预警管理、加强化工行业客户存续期管理、开展针对性检查、提高企业准入标准等一系列风险管控措施，全流程把控风险。

根据2019年我们对中国上市公司ESG评估研究所得，在几个主要行业中，银行业的ESG管理总体上处于相对较高的水平。2020年我们会继续开展此项研究，并将发布《2020年中国上市公司ESG研究报告》。我国上市银行如果能在ESG信息披露、ESG纳入业务流程等方面持续不断地开展创新实践，相信银行业整体ESG管理水平一定会再上台阶。

作为一家主流的商业财经类媒体，《21世纪经济报道》多年来一直持续关注企业公民和CSR话题，我们通过采访报道、论坛、评选等多种方式致力于CSR理念和最佳实践的传播，展现优秀企业公民的良好形象。2020年中国企业公民评选活动已经启动，欢迎企业申报参评。（文/华钧）

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