山东两家农商行被终止评级，因未披露近3年年报

近日，评级公司东方金诚发布公告称，由于山东广饶农商行和山东邹平农商行连续3年未能披露年度报告和提供跟踪评级所必须的材料，将终止对两家农商行的主体信用评级和相关债项评级。

21世纪经济报道记者梳理东方金诚等六家评级机构公告后发现，截至目前，今年共有13家银行被终止信用评级，其中，山东博兴农商行同样是由于未能提供评级所需材料而被终止评级。此外，今年以来，已有3家农商行遭遇信用评级下调或评级展望调整为负面，分别是山西榆次农商行、广州农商行、贵州瓮安农商行。

连续3年延期披露年报

2017年6月，广饶农商行发行了“2017年广饶农商行第一期二级资本债券”。同年11月，邹平农商行也发行了总额为2亿元的二级资本债。根据相关监管要求，金融债券（除证券公司短期融资券）的存续期内，发行人、担保机构需每年定期披露上一年度的年度报告。

2019年4月，广饶农商行发布公告称，由于涉及经营转型调整，年报披露时间将往后延迟，拟定于2019年6月30日前披露2018年年报，最终年报并未依照拟定时间披露。2020年8月，该行发布公告称，由于受疫情影响，银行信息披露内部流程尚未完成，年报披露时间将往后延迟，拟定于2021年4月30日前披露2018年度报告及2019年度报告。

同样地，邹平农商行在2019年发布的延期公告中表示，由于年度报告审计工作仍在进行中，2018年年报披露时间往后延迟。2020年，该行再次发布延期公告称，由于受到疫情影响，年度审计工作尚未完成，再次延迟年报披露时间。

截至目前，广饶农商行与邹平农商行都未能披露2018年-2020年年度报告。其受托评级机构东方金诚表示，评级项目组多次以电话、邮件以及跟踪评级联络函的方式请上述农商行提供评级所需材料，但两行始终未能提供。

广饶农商行和邹平农商行在2017年的经营状况就已不容乐观。根据广饶农商行2017年年度报告数据显示，全年营业收入同比下降14.73%，不良贷款余额增长16.87亿元，占比由去年同期的2.47%飙升至13.90%，拨备覆盖率由173.36%大幅下跌至33.16%。而邹平农商行全年净利润10万元，不良贷款率2.43%飙升至9.28%，拨备覆盖率由215.3%大幅下滑至59.28%，资产充足率由11.73%下滑至7.12%，低于监管要求。

2018年，东方金诚发布两行的跟踪评级报告。对于广饶农商行在2017年的资产质量与盈利能力突然下降，报告显示，这是由于该行贷款行业集中度进一步提高，同时广饶县轮胎行业风险持续暴露，并通过企业间担保链条扩散，导致资产质量明显下行。

对于邹平农商行，东方金诚表示，由于产业结构调整、环保整治等政策持续推进对邹平县区域经济产生较大冲击，部分行业龙头企业以及制造业中小微企业均出现经营困难，信用风险不断暴露。在此背景下，邹平农商行以制造业中小微企业贷款为主的信贷资产逾期现象明显增加，并通过担保链条逐步传导，导致该行资产质量明显恶化。

基于此，2018年，东方金诚将邹平农商行主体信用评级由AA-下调至A+，评级展望为负面；同时，下调2017年发行的2亿元二级资本债的债项评级，由A+下调至A。将广饶农商行主体信用等级由AA下调至A+，评级展望为负面，并下调该行2017年第一期二级资本债券信用等级为A。

13家银行今年被终止信用评级

21世纪经济报道记者梳理中诚信、东方金诚、联合资信、大公国际等六家评级机构公告后发现，截至目前，今年共有13家银行被终止信用评级，其中，山东博兴农商行同样是由于未能提供评级所需材料而被终止评级。

4月30日，评级机构中诚信发布公告称，博兴农商行连续延期披露2018年年度、2019季度年度报告，且未能提供评级所需材料，中诚信国际终止对博兴农商行的主体及“16博兴农商二级”债项信用评级。

除了终止评级，今年以来，已有3家农商行遭遇信用评级下调或评级展望调整为负面，分别是山西榆次农商行、广州农商行、贵州瓮安农商行。

5月13日，中诚信国际发布公告表示，由于该行盈利能力大幅下滑且减值准备计提缺口仍然较大，资本已严重不足，决定将山西榆次农商行的主体信用等级由A+调降至A-，将对应债项信用评级由A调降至BBB-，同时将主体信用等级与债项信用等级列入可能降级的观察名单。

对于广州农商行，4月19日，中诚信国际表示，由于该行盈利能力弱化导致资本充足水平持续下滑，将该行评级展望由稳定调整为负面。联合资信则在年初发布公告称，由于贵州瓮安农商行信贷资产质量面临较大的下行压力，拨备明显不足，营业收入下滑，将瓮安农商行主体信用评级由A+下调至A。

由于经营区域集中使得区域性中小银行贷款行业集中度高、、风险管理水平相对较弱，加之中小银行不良贷款处置手段较少，不良资产证券化等支持政策短期内难以惠及，区域性中小银行经营常常面临着盈利能力弱化、资本质量恶化等问题。

今年4月，中国东方资产管理发布《中国金融不良资产市场调查报告（2021）》显示，目前疫情形势和外部环境存在诸多不确定性，金融体系风险总体可控，但存量风险尚未完全暴露，区域型中小银行风险等值得关注。