深圳堂堂会计师事务所或被“没一罚六”，相关主体涉嫌犯罪问题将移送公安机关

 21世纪经济报道记者满乐报道

1月7日，证监会有关部门负责人答记者问时指出，近日，证监会对深圳堂堂会计师事务所(以下简称为深圳堂堂)审计业务违法违规案依法履行听证程序，听取了当事人陈述申辩意见，将依法作出处罚决定。

证监会表示，深圳堂堂案涉审计对象为上市公司*ST新亿，该公司近年来已数次受到行政处罚，近期证监会已对其2018年度、2019年度年报严重财务造假案履行听证程序，也将依法作出处罚决定。证监会拟对深圳堂堂采取“没一罚六”的行政处罚，相关主体涉嫌犯罪问题将移送公安机关。

早在2021年年初，证监会就关注到深圳堂堂在2020年承接了*ST新亿2019年年报审计业务后，又陆续承接*ST金洲、*ST斯太等上市公司2020年年报审计业务。2020年下半年，证监会针对深圳堂堂执行的*ST新亿2019年年报审计业务开展了现场检查，发现其在执业过程中存在诸多问题。适时，根据检查情况，证监会已对*ST新亿及深圳堂堂涉嫌违法违规行为立案调查。

此次，证监会认为，深圳堂堂在明知*ST新亿年报审计业务已被其他会计师事务所“拒接”的情况下，与*ST新亿签订协议，承诺不在审计报告中出具“无法表示意见”或“否定意见”，并要求如发生被监管部门处罚的情形，*ST新亿应予补偿。其审计独立性严重缺失，审计程序存在多项缺陷，审计报告存在虚假记载和重大遗漏，缺乏应有的职业操守和底线。为此，证监会拟对深圳堂堂采取“没一罚六”的行政处罚，相关主体涉嫌犯罪问题将移送公安机关。

“会计师事务所是资本市场重要的‘看门人’，其守法意识、执业能力及勤勉尽责程度事关广大投资者切身利益。”证监会有关部门负责人表示，新《证券法》虽然取消了会计师事务所从事证券业务的行政许可准入规定，但同时大幅提升了违法违规的法律责任，“门槛降低”并不等于责任降低。这意味着，会计师事务所获得了参与资本市场的公平机会，但也须担负相应的责任，无论大所小所，在遵守法律上一律平等，在监管要求上一视同仁。