21世纪经济报道记者 李愿 北京报道 1月21日，中国东方资产内控合规部总经理鲁以亮在南方财经全媒体集团旗下21世纪经济报道、南方财经法律研究院在京举办的“南方财经法律高峰论坛”上发表“筑牢内控合规防线，共谋行业高质量发展”为主题的演讲表示，从2017年开始，监管机构连续开展乱象整治活动，不断加强对资产管理公司的监管力度。监管关注要点主要包括是否严格执行房地产领域等宏观政策、“三查”是否到位、风险资产分类是否准确等。

“在外部监管环境和内部发展需求的双重推动下，资产管理公司不断强化内控合规管理建设，取得了比较显著的成效。”鲁以亮认为，在面对严峻的疫情反弹和复杂的宏观经济形势，中国东方资产坚定不移地回归主业，狠抓内控合规管理，将其与提升金融风险防控能力，服务实体经济紧密结合，不断提升发展质量。截至2021年6月末，中国东方资产总资产已经达到了12，029.93亿，净资产达到1，531.19亿，均在稳步增长，转型效果非常明显。

鲁以亮具体介绍了中国东方资产在合规展业、内控合规建设方面的举措。

一是回归主责主业，牢牢把握发展之舵。中国东方资产在主业拓展力度上持续加大，比如制定了《关于立足功能定位、规范主业发展的指导意见》《关于推动实现高质量发展的指导意见和实施方案》，为主业发展举旗定向，明确投放目标，完善政策保障，在制度建设和主业投放方面，取得了明显的成效。

2021年上半年，中国东方资产不良资产投放419亿，“在当前的大环境下，相比以前非金融类业务占比高的情况，当前金融类与非金融类业务形成是‘双子塔’结构，二者协调发展。”鲁以亮表示。

鲁以亮介绍，在服务实体经济方面，中国东方资产业务亮点也频现，比如当前参与较多的是国企改革三年行动，帮助相关企业实现转型升级，参与成立100亿元的“国家新能源产业投资基金”。同时，不良资产的内涵创新模式不断显现，比如积极参与收购信托不良资产处置，收购原值金额同比增长251%。

二是不断夯实内控基础，促进完善发展之基。为加强集团内控合规统筹管理，中国东方资产于2019年成立内控合规部。。

“合规首先要有规，我们部门成立之后制定的第一个制度，就是我们公司的所谓‘立法法’，制度管理的基本规定，明确制度的‘立改废’全周期管理，从制度上扎紧笼子，而且不断地贯彻‘三化’理念，就是所谓的管理制度化、制度流程化、流程信息化。同时狠抓制度执行，加大检查力度，并将公司制度要求细化为积分进行管理。此外加强内部控制，科学设置‘三道防线’，严格遵循评处分离、审处分离原则，健全岗位轮换制度，对经营单位派出风险总监，加大指导、监督、审核的力度。”鲁以亮介绍。

三是强化合规管理，稳定增强发展之效。完善审查审批制度、优化业务决策委员会的议事机制，优化评估与定价机制，研究、修订资产处置制度，强化以评估、估值为核心的处置定价能力。

“不良资产行业的人都知道，对于资产管理公司来说，不良资产的估值、定价是一个核心的能力，同时也是容易出问题的地方，因此我们不断加强这方面的研究和开发，同时规范处置管理。”鲁以亮表示。

四是严抓监督问责，充分保障发展之力。中国东方资产强化监督联动，建立“三道防线”部门全面联动、总分子公司上下联动的立体监督机制，而且正在形成一个标准化、规范化的问题管理和整改流程，形成发现问题-落实整改-警示问责-检验成效-完善管理的闭环机制，同时严肃追责问责，加强问责机制的建设，科学问责、精准问责，以问责促合规。

“资产管理公司作为金融体系稳定器、金融危机救火队和逆周期调节工具的功能定位，从当前庞大的存量不良资产处置需求来看，四大资产管理公司和地方资产管理公司仍大有可为，因此需要进一步做好合规建设方面的工作。”鲁以亮表示，资产管理公司在合规建设方面进行了一些探索，也取得了一些成绩，但仍面临一些问题与困难。

一是现有的监管法律法规与资产管理公司发展的现实情况有一些不匹配的地方。比如说，资产管理公司的“宪法”，即2000年出台的《金融资产管理公司条例》，到现在二十多年了，当前金融资产管理公司发展情况与条例出台时的环境相比可以说大相径庭。“资产管理公司从原来的政策性不良处置到现在已经是不良+，包括金融、非金、问题企业、问题机构资产收购，以及上面说的国企改革三年行动等等，业务发展已经远远超前于金融资产管理公司条例。”鲁以亮表示。

二是资产管理公司适用的监管外规大部分是参照适用商业银行的规定，这里存在着问题。商业银行做增量，资产管理公司做存量，这二者有着截然不同的含义。

鲁以亮举例称，房地产融资需要满足“432”达标的要求，这是银行、信托业都必须遵守的，但是资产管理公司是收购对不良地产项目的存量债权，如果也要遵守这些指标，就难以实现对不良地产项目的救助和盘活。“所以，一方面，资产管理公司做存量不良业务的时候，一定要有自己的一套法规体系、监管体系，”鲁以亮认为，“另一方面，对于资产管理公司现有的考核政策，和主业发展匹配度可以进一步完善。因为资产管理公司作为国有金融企业，要承担重要的政策性职责，在中小金融机构风险化解、危机企业救助、国企主辅分离方面都发挥了重要作用，但是该类业务往往盈利水平不高、甚至亏损。所以对资产管理公司来说，假如这种政策性的业务少一些利润的考量，而多一些政策性的考量，可能更利于资产管理公司发挥风险化解作用。”

三是扩大不良资产业务范围。资产管理公司业务范围有一部分是“治未病”，防范金融风险，也就是项目还没有出问题的时候资产管理公司就要进去，“所以，对于部分符合条件的关注类的资产，希望也纳入与资产管理公司交易的范围，增强银行风险管理和处置的前瞻性，将金融风险消灭在萌芽状态和早期阶段。”鲁以亮表示。

(作者：李愿 编辑：李玉敏）