21世纪经济报道记者 辛继召 深圳报道
21世纪经济报道记者了解到，在深跨国公司已设立约200个多种形式的跨境资金池。
中国人民银行、国家外汇管理局于2021年3月决定在深圳、北京开展跨国公司本外币一体化资金池业务首批试点，进一步便利跨国公司企业集团跨境资金统筹使用。
据了解，下一步，本外币一体化资金池政策试点范围将进一步扩大，更多优质跨国公司企业将受益。
深圳外向型经济活跃，跨国公司总部聚集。
今年4月，深圳跨国公司总部企业政策宣讲会透露，深圳市已认定沃尔玛、凯为医疗、伟创力信息技术、港华投资等35家深圳市跨国公司总部企业。
2021年3月，中国人民银行、国家外汇管理局决定在深圳、北京开展跨国公司本外币一体化资金池业务首批试点，进一步便利跨国公司企业集团跨境资金统筹使用。
随后传音控股、创维等5家深圳企业获批开展本外币一体化资金池业务。
近日，21世纪经济报道记者了解到，在深跨国公司已设立约200个多种形式的跨境资金池，包括先进制造、计算机软件、通讯、物流、医药等多个行业。
“以前，我们深圳、重庆、上海等子公司的跨境业务需分别在各地银行办理，导致业务耗时长，效率低。”传音控股财务负责人肖永辉表示，传音一直以来专注海外业务发展，产品主要出口海外市场，境内外公司间存在大量的跨境本外币资金调拨。
传音控股2019年登陆A股科创板后，针对非洲用户研发“深肤色影像技术”的故事逐渐出圈，一度获得“非洲手机之王”的称号。该公司在迪拜、香港等地设立子公司，用以完成跨境资金结算。
肖永辉说，上线本外币一体化资金池后，在额度内可根据企业需要随时进行资金调拨，批复内的子公司业务均通过资金池进行集中结算，结算效率明显提升，同时也减少了财务人员大量的手工操作，有效降低人力成本。
深圳另一家参与本外币一体化资金池试点的是创维。创维集团资金池主办企业创维财务有限公司总经理鄢红波表示，获批试点后，创维集团已有超过70%的成员单位加入本外币一体化资金池，同时资金池集中收付功能承载了集团95%以上的跨境结算业务。
跨国公司本外币一体化资金池试点是对现有本外币资金池政策的整合升级，主要政策包括：统一本外币资金池政策，在《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的监管思路和整体框架下，吸收跨境双向人民币资金池好的做法，为信用等级较高的大型跨国公司企业集团跨境资金集中运营提供更多便利化支持；实行双向宏观审慎管理，外债、境外放款额度适度调整，有助于集团进一步整合国内外资源；进一步便利资金的划转和使用，主办企业国内资金主账户资金可直接下拨至成员企业自有账户办理相关业务，主办企业结汇资金可直接进入人民币国内资金主（子）账户，不仅节省了企业的开户成本，更是简化了资金汇划流程，能有效提高资金使用效率、降低资金成本；实现一定额度内意愿购汇，给予了跨国公司更大的自主性，便于其根据自身实际情况和需求，更为灵活地管理汇率风险、降低汇兑成本等。
试点政策助力企业实现了“两增两减一打通”，即“增加财务收入、增加业务规模、减少税费、减少人工、打通意愿购汇路径”，切实为企业增收减负，受到市场热烈欢迎。
鄢红波表示，本外币一体化试点提高了集团资金周转效率，进一步便利资金划转和使用。国内资金主账户资金可直接下拨至成员企业自有账户办理相关业务，主办企业结汇资金可直接进入人民币国内资金主（子）账户。此外，外债、境外放款额度的增加，有助于集团进一步整合国内外资源，目前资本项下境外放款、外债集中功能承载了集团100%的对外放款与外债业务。
以资本项目跨境收付为例，在本外币一体化资金池下，主办企业在办理国内资金主账户内资本项目收入支付使用时，无需事前向合作银行逐笔提供真实性证明材料。资本项目资金使用手续的简化，使企业进一步提高了境内外资金的归集效率与集中度。
本外币一体化资金池政策下，外币国内资金主账户结汇所得人民币资金可直接进入人民币国内资金主账户，不仅拉直了资金调拨路径，企业还可以对资金利息及结汇时机进行更精细化运作，助力提升企业汇率风险管理能力。
“在结汇便利化基础上推出一定额度意愿购汇，企业可以根据实际需求和市场情况，灵活规划，自主选择购汇时机，有助于降低汇兑成本。”鄢红波表示。本次创维集团获批试点，通过政策和账户整合升级，精简账户数量，实现了集团跨境本外币资金一体化管理，大大提升了企业国际化运营能力。
中国银行深圳分行交易银行部副总经理范琳瑶在采访中说，“传统的跨境资金池需要通过委托贷款的框架实现国内资金主账户和成员企业账户之间的资金调拨，涉及委托贷款相关税费，增加企业型客户的税务成本，成为客户的痛点。”她表示，本外币一体化资金池试点政策允许在不违反相关监管规则的前提下，无需通过委贷框架，由国内主账户直接下拨资金至成员企业自有账户办理业务。委贷架构的取消，打消了归集成员企业资金可能增加税务成本及税务风险的顾虑，提高了企业使用资金池的意愿。
“本外币一体化资金池试点无需通过委托贷款模式，每年可降低大笔财务成本。”肖永辉说，传音境内外公司间存在大量的跨境本外币资金调拨。目前传音已基本实现了全球主要地区的资金归集，从境外收款到归集调拨至境内，仅需10分钟即可到账，显著提高了资金使用效率及资金收益。”
招商银行深圳分行跨境金融部龚晨总经理认为，外汇局本外币一体化资金池推出前，充分征集了市场主体的需求，整合了人行版和外汇局版跨境资金池的优势，由原来的“双币并行制”管理转向“本外币一体化”管理，实现了本外币跨境资金池的大统一，充分体现了为市场主体谋福利的创新精神；在意愿结汇的基础上首次授予一定的意愿购汇额度，企业可根据实际需求和市场情况，自主选择购汇时机，有利于企业降低汇兑成本。其经常项目的资金集中收付和轧差净额结算功能更是极大的便利企业贸易结算，集团可以通过主办企业统筹安排贸易项下结算资金，可有效提升企业集团的资金管理效率。
据了解，下一步，本外币一体化资金池政策试点范围将进一步扩大，更多优质跨国公司企业将受益。
(作者：辛继召 编辑：朱益民）