9月金融合规报告丨外汇局处罚金额大增7.82倍，金融机构被罚总额增25.6%，招商证券收最大罚单

今年9月份金融机构共收到731张罚单，被处罚金额合计达到1.94亿，虽然罚单数量较8月环比减少15.3%，但处罚金额较8月环比增加25.61%。银保监会及其派出机构开出的罚单依然最多，共开598张罚单，处罚金额达1.12亿。

值得一提的是，一向处罚较少的外汇局9月加大了处罚力度，共给金融机构开15张罚单，合计处罚金额达2941.54万元，环比大增7.82倍。外汇局还通报了违规办理资金流出业务的典型案例，表示将严厉打击外汇领域违法违规行为。

从不同类型金融机构处罚情况来看，银行机构依然是罚单和处罚金额最多，韩亚银行（中国）有限公司和上海浦东发展银行合计被罚金额过千万，主要是由于被外汇局重罚收大额罚单。从罚单数量来看，工商银行罚单数量最多，农业银行、穆棱市农村信用合作联社分别排第二、第三。

9月保险公司罚单数量在各类机构中排第二，但处罚金额少于券商，券商合计处罚金额3262.5万元，仅次于银行业。主要是由于招商证券收金融机构9月最大罚单，被罚3150万。

法律风险方面，9月金融机构共有2519条被执行人信息（含已撤销，下同），相比上月环比减少28.56%。但上“老赖名单”的金融机构增多，9月金融机构共有39条失信被执行人信息，相比上月增加129.41%。

一、金融行业9月被罚总体情况

二、银行机构和非银机构9月罚单排行

三、金融机构被罚缘由分布

9月银行业处罚较多的违规原因依然是未依法履行职责、违反反洗钱法、违规经营等。

从银行业处罚较多的信贷领域来看，贷款“三查”不到位、贷后管理不到位/不尽职、违规发放贷款等为9月处罚频次较高的违规行为。

9月非银机构处罚较多的案由依然是未依法履行职责、信息披露虚假或严重误导性陈述、提供虚假资料证明文件等，其中信息披露虚假或严重误导性陈述、提供虚假资料证明文件主要涉及的处罚对象为保险机构。这两大领域依然是保险机构处罚的重点。

四、金融机构被列为被执行人、失信被执行人情况

截至10月9日数据，9月金融机构共有2519条被执行人信息（含已撤销，下同），相比上月环比减少28.56%。失信被执行人信息有39条，相比上月增加105.26%。

其中银行业9月份有319条被执行人信息，相比上月环比减少22.76%。9月被法院列为被执行人次数最多的银行为农业银行，有35条被执行人信息，其次是工商银行、平安银行，分别有19条、16条被执行人信息。

保险公司在9月有1971条被执行人信息，环比上月减少27.4%。其中中国人民财产保险被列为被执行人的次数最多，达650次。

9月证券公司被列为被执行人次数明显回落，只有11条，相比上月环比减少93.4%，主要是由于国信证券8月被执行人信息大增，而9月出现大幅回落，不过回落后国信证券依然是9月被法院列为被执行人次数最多的券商。

基金公司（含公募、私募）9月有61条被执行人信息，相比上月环比减少12.86%。

信托公司9月有13条被执行人数据，相比上月略增，其中民生信托一家公司就有12条被执行人信息。

2、金融机构被列入失信被执行人名单情况

9月金融机构共有39条失信被执行人信息，相比上月增加129.41%。其中银行有4条失信被执行人信息，涉及河南襄城农村商业银行、河南渑池农村商业银行两家农商行，其中河南渑池农村商业银行在9月份三次上“老赖名单”。

保险公司9月上“老赖名单”的公司也不少，尤其中国太平洋财产保险股份有限公司的分支机构在9月份有4次被列入失信被执行人名单。

私募基金9月份被列入失信被执行人名单的次数有18次，环比上月曾家38.46%。其中深圳海润基金管理有限公司和上海金时股权投资基金管理有限公司两家公司上“老赖名单”的次数最多，各有4次。

五、9月典型合规案例

1.招商证券涉借壳上市过程中财务造假的典型违法案例被重罚

招商证券为9月处罚金额最多的非银机构，主要由于招商证券收到一笔处罚金额达3150万元的大额罚单，该笔处罚为清算“历史旧账”，被罚的原因为招商证券多年前涉及中安消财务造假案件。

因中安消在借壳上市过程中虚增置入资产、虚增营业收入，中安消借壳欺诈案件当时被证监会列入2019年20起典型违法案例。

据当时证监会给中安消的行政处罚决定书，中安消将“班班通”项目计入盈利预测，但在该项目发生重大变化难以继续履行后，未及时重新提供《盈利预测报告》，导致评估报告关于“中安消技术评估值为28.59亿元，评估增值约为26.91亿元，增值率1597.19%”的评估结论严重失实，置入资产评估值严重虚增。并且虚增2013年营业收入5515万元。

而招商证券作为该重大资产重组项目独立财务顾问未对“班班通”项目予以重点关注和审慎核查，招商证券制作、出具的《财务顾问报告》对上述相关盈利预测、资产评估值均有引用，存在误导性陈述。

中国证监会认为，招商证券作为中安科重大资产重组的独立财务顾问，履职过程中未勤勉尽责，导致出具的《独立财务顾问报告》存在误导性陈述，且后续在并购重组当事人发生较大变化对本次重组构成较大影响的情况时未能予以高度关注，未按照规定及时向中国证监会报告。责令招商证券改正，没收业务收入3150万元，并处以3150万元罚款。

2、外汇局两笔大额罚单剑指银行违规办理内保外贷、远期结汇、期权交易等业务

9月份，此前相对较少开具罚单的外汇局明显加大了处罚力度，9月份外汇局给金融机构开的罚单数量为15笔，处罚金额合计达2941.54万元，相比8月333.33万元的合计处罚金额大增。主要处罚违规办理结汇、收汇、内保外贷，或未按规定上报结售汇数据或报表的违法违规行为。

9月2日，因违规办理远期结汇业务、违规办理期权交易、违规办理内保外贷业务、违规办理房产佣金收、结汇业务、结售汇统计数据错报五大违法行为，上海浦东发展银行被国家外汇管理局上海市分局责令改正，给予警告，并处罚款933万元人民币，没收违法所得334.69万元人民币。

9月9日，因违反规定办理内保外贷业务，韩亚银行（中国）有限公司广州分行被国家外汇管理局广东省分局给予警告并处罚款1576.5423万元人民币。

东方证券9月份也因未按规定上报结售汇综合头寸日报表、未按规定办理国际收支直接申报被国家外汇管理局上海市分局责令改正、给予警告，并处罚款25万元人民币。

9月份外汇局还通报了十大银行外汇违规案例，涉及10家银行违规办理内保外贷、违规办理境外直接投资对外付汇、违规办理贸易融资对外付汇、违规办理离岸转手买卖对外付汇、违规办理利润汇出、违规办理预付货款等违法违规行为，从通报的10大案例来看，大多涉及违规办理资金流出业务。其中国家开发银行海南省分行违规办理内保外贷被罚最狠，罚款金额达4266.16万元人民币。

在9月人民币贬值压力加大的背景下，外汇局通报典型外汇违规案例，释放严厉打击外汇领域违法违规行为的监管信号，金融机构应引起重视。

3、晋商银行因表内信贷风险与表外融资等其他风险相互传导等被重罚

晋商银行晋城分行因表内信贷风险与表外融资等其他风险相互传导，融资产品出现偿付风险后通过新增表内贷款方式兑付，以及贷款五级分类不准确、贷款减值准备计提不足、违规变相发放土地储备贷款等违法违规行为，被晋城银保监分局罚款250万元。

理财业务等表外业务与银行信贷等其他业务风险隔离一直是监管近年来推动的整改重点之一，主要是为了防范理财业务等表外业务的风险往银行表内传导。晋商银行晋城分行在表外融资产品出现偿付风险后通过新增表内贷款方式兑付，意味着表外风险转移到表内，将增加银行自身风险。

（本文的数据支持方为企业预警通）