个人养老金正式启航： 湾区两大核心城市入选，广州已有业务落地

21世纪经济报道记者  家俊辉  广州报道

个人养老金制度正式启动。

11月25日，人社部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会等五部委联合召开新闻发布会，宣布个人养老金政策正式落地实施。

同一天，人社部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅联合发布《关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》（下称《通知》），公布个人养老金先行城市（地区）名单。随后，多家入选首批开办个人养老金业务的金融机构陆续落地相关业务。

所谓个人养老金制度，个人养老金是以账户制为基础，由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，又被习惯称为“养老第三支柱”，与基本养老保险（第一支柱，社会公共养老金）、企业年金或职业年金（第二支柱，由单位和职工共同缴纳）共同组成我国多层次、多支柱养老保障体系的“三大支柱”。

此前人社部相关负责表示，个人养老金制度的实施有利于在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上，再增加一份积累，退休后能够再多一份收入，让老年生活更有保障、更有质量，“特别是个人养老金有利于个人理性规划养老资金，合理选择金融产品，是积极应对人口老龄化的重要举措。” 

广州、深圳成为试点城市 

根据上述《通知》，入选个人养老金先行城市（地区）名单的共有36个城市（地区），遍布我国31个省份，主要以省会城市为主，部分省份有两个城市入选。其中，广东省入选先行名单的是大湾区内地两大核心城市——广州和深圳。

此前11月18日，银保监会发布《关于印发商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法的通知》，披露了首批开办个人养老金业务的机构名单，其中包括6家国有大行、12家股份行和北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行5家城商行，共计21家商业银行；另外还有工银理财、农银理财、中银理财、建信理财、交银理财、中邮理财、贝莱德建信理财、光大理财、招银理财、兴银理财、信银理财11家养老理财公司。

随着个人养老金政策正式落地实施，相关金融机构也开始积极在试点城市启动个人养老金服务。比如工行在11月25号就明确表示，已在全国36个个人养老金制度试行地区正式上线个人养老金业务；农行则透露，该行与五部委发布会同步在北京、天津等个人养老金先行城市全面启动个人养老金服务。

同样，当天也有不少银行披露已有相关业务落地。比如，广发银行表示，11月25日下午，该行首笔个人养老金业务在北京率先落地，而成为该行首位开立个人养老金资金账户的客户正是中国人寿党委书记、董事长白涛，其穿透式体验个人养老金资金账户开立全流程，全程仅用了不到1分钟。

在广州，交行广东省分行向记者透露，当天该行荔湾支行成功落地其首笔“个人养老金业务”，市民李女士开立账户也用了不到一分钟。

值得一提的是，在政策实施的第一天，相关金融机构就纷纷祭出了令人眼花缭乱的揽客“福利”。比如，广发银行宣布，为助力个人养老金业务开展，该行率先推出“养老早规划，办理享好礼”个人养老金专属活动，从即日起到明年1月，客户开立广发银行个人养老金资金账户并缴存相应金额，即可领取高达200元福利金；招行在给客户发送的短信显示，在该行开立个人养老金账户即领现金红包，至高享288元。 

个人养老金有何吸引力？

实施个人养老金制度，是适应我国社会主要矛盾变化，满足人民群众多层次多样化养老保障需求的必然要求。

那么参加个人养老金对普通人到底有何益处呢？

具体而言：一是可享受递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按3%的税率计算缴纳个人所得税。以当年缴存额12000元计算，当年即可最多节约5400元个人所得税支出（按照最高税率45%计算）。

二是可享受特定的投资产品和优惠费率。个人养老金可以投资养老理财、储蓄、保险、基金等产品，监管部门针对上述产品制定了相应的准入要求并向社会公布产品名单，主要是投资风格稳定、运作合规稳健且适合于长期投资、符合养老需求的产品。各类个人养老金产品实施销售服务费、管理费、托管费等相关费用的减免或者费率优惠政策。

三是账户封闭运行，保障参加人养老收入。个人养老金资金账户实行封闭运行，完全积累。参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

需要指出的是，参加个人养老金服务的个人需要满足以下条件：首先，按照人社部相关要求，参加个人养老金服务必须是城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的参保人；其次，应在人社部公布的先行城市范围内；最后，和开立普通银行账户一样，应该符合反洗钱、实名制等监管要求和开户行有关规章制度，不能存在相关异常开户行为。