ESG报告发布季丨农业银行：2023年碳排放同比增长2.67%，绿色信贷增量增速创历史新高，员工流失率为六大行最低

21世纪经济报道记者李德尚玉 南方财经全媒体记者郭晓洁 实习生宁一晗 北京 广州报道

编者按：

随着ESG披露标准日趋统一并逐渐从自愿向强制过渡，银行作为服务实体经济的重要行业，其自身的ESG能力和披露水平的提升对推动整个社会绿色转型和可持续发展至关重要。

今年5月，在证监会指导下，三大交易所《可持续发展报告（试行）指引》强制450多家企业强制披露ESG信息，据21世纪经济报道记者了解，其中共有上市银行21家。

2023年，上市公司ESG信息披露已告一段落。根据21世纪经济报道记者整理发现，截至目前，上述21家被强制ESG信披的银行已100%披露了2023年度ESG报告（含社会责任报告或可持续发展报告），且其中不少银行已连续多年披露了社会责任相关报告和环境信息披露报告。记者发现，无论从披露的完整性、连续性和可比性来说，银行的信息披露水平也走在其他行业前列。

前期，21世纪经济报道已对上市银行ESG报告进行了横向对比分析。为更深入分析各银行ESG报告数据，近期21世纪经济报道将按银行类别，逐家对上市银行ESG报告披露情况进行纵向对比分析，以期洞察机构ESG披露情况及其变化趋势。

本期，我们选取了21家银行中的六家国有银行ESG报告中的主要定量信息进行分析。

在ESG中的E（环境保护）维度，各大行披露维度较为一致，包括碳排放数据、绿色金融产品数据等。其中，在温室气体排放总量数据方面，各大行统计口径有所差异，其中中行、农行、交行三家为集团口径，工行、建行、邮储未含境外机构。六大行中建行实现了运营碳排放总量同比减少，其余银行碳排放均在增加。在绿色金融方面，2023年六大行绿色信贷均实现两位数增长，其中工行绿色信贷及碳减排贷款余额均位居六大行首位。另外，各大行均进行了气候风险压力测试，值得一提的是，中国银行披露了部分海外机构的气候风险压力测试情况，建设银行还披露了压力测试的具体数据。

在ESG中的G、S（公司治理、社会责任）两个维度上，各行在部分定性数据披露方面详细程度不一。如分红方面，六家大行中建行、邮储未披露具体分红数据。在女性员工占比方面，农行和建行未披露中高层女性员工占比，有披露该项数据的四家行女性高管占比普遍较低，且大部分呈下降趋势。值得注意的是，六大行ESG报告均未披露员工薪酬数据。

此外，据本报记者梳理发现，六大行报告均出具了由四大会计师事务所出具的第三方鉴证报告。

 本文主要分析农业银行（601288.SH ）ESG报告情况。据21世纪经济报道记者梳理发现，农业银行2023年碳排放同比增长2.67%，绿色信贷增量增速创历史新高。此外，2023年农业银行员工流失率为六大行最低。

碳排放增长2.67%

21世纪经济报道记者梳理农业银行近三年ESG报告发现，该行自2022年开始将温室气体总排放量披露范围扩大为全集团口径，包括境内外分行、各综合化经营子公司、本级机构等各类各级机构。2023年该行温室气体总排放量（含范围1和范围2排放量）约为221万吨二氧化碳当量，较上年同比上升了2.67%。该行2023年人均碳排放总量较上年微增，但2022年、2023年人均碳排放总量较2021年下降明显。截至2023年，农业银行尚未披露范围3排放量数据。农业银行在2023年ESG报告中披露，报告期内总行本部办公楼完成“碳排放同比减少 1%”年度目标。

绿色信贷增量增速创历史新高

农业银行在本年度ESG报告中披露了近三年绿色信贷、绿色债券、碳金融等绿色金融业务发展情况。

绿色信贷余额方面，农业银行按照国家金融监督管理总局的绿色融资口径统计绿色信贷数据。2023年，该行绿色信贷业务余额为40487亿元，较上年增加13512亿元，同比增幅为50.09%，增量和增速均创历史新高。

绿色债券方面，2023年该行自营绿色债券投资规模为1443.4亿元，同比增长18.7%，此外，农业银行2021年、2022年两年承销绿色债券金额和期数呈快速增长趋势，但2023年承销绿色债券募集资金285亿元，同比下降57.21%。

碳减排贷款方面，截至2023年，农业银行累计向 1266 个项目发放碳减排贷款1760亿元，带动减少碳排放4538万吨。该行2023年ESG报告未披露当年碳减排贷款发放情况。21世纪经济报道记者梳理该行官网公告数据，2023年农业银行向715个项目发放碳减排贷款超962万元，同比增长33.22%。该行绿色信贷支持项目折合减排二氧化碳当量也从2022年的9783万吨升至2023年的12895万吨。

气候风险压力测试方面，农业银行从转型风险和物理风险两个维度测算不同行业压力测试，结果显示风险总体可控，但未披露测试定量数据。

员工流失率为六大行最低

农业银行2023年ESG报告显示，该行持续优化绿色金融治理架构，发挥绿色金融/碳达峰碳中和工作委员会统筹协调作用，加强对绿色金融、碳达峰碳中和工作的组织领导。

服务乡村振兴是农业银行的特色业务。2023年该行涉农贷款余额6.55万亿元，同比增长18.4%；乡村产业贷款余额为1.84万亿元，较上年末增加4479亿元。与其他大行相比，农业银行在乡村振兴维度下还特披露了县域贷款的数据。2023年该行县域贷款余额8.78万亿元，增速19.8%；此外，农业银行还披露了粮食和重要农产品保供相关领域贷款余额、种业相关领域贷款余额、832 个脱贫县贷款余额、160 个国家乡村振兴重点帮扶县贷款余额等。

农业银行ESG报告显示，该行员工性别结构较为均衡，2023年女性员工占比45.87%，但未披露管理层女性员工比例。在员工福利薪酬待遇方面，农业银行ESG报告未具体披露薪酬水平。

此外，农业银行2023年度员工流失率为1.09%，在有披露该数据的六大行中流失率最低。

分红方面，报告显示近三年农业银行股东权益和股东分红逐年增长，2023年股东分红金额为808.11亿元，较上年增长约3.9%。

（数据来源：上市银行近三年ESG报告）