个人养老金产品测评：工银安盛金账户年金保险（万能型）结算利率高于行业中位数｜南财养老金融测评

南方财经全媒体记者 孙诗卉 实习生 周末 上海报道

12月12日，由人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》（下称“通知”）对外公布，明确自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

业内认为，个人养老金全国推开之后，市场预计将迎来历史性的政策机遇期，借个人养老金政策全国推广的东风，商业银行、基金公司、保险公司等各类金融机构围绕人民群众全生命周期多样化的养老金融需求，构建差异化、多元化产品体系，提供特色化、品质化综合服务，尤其是实现对灵活就业人员、新就业形态人员等的服务覆盖，将进一步激发全社会积极养老意识，厚积养老金融资金，有效推动实体经济的发展。

据国家社会保险公共服务平台披露数据统计，截至12月11日，个人养老金产品达857款，其中基金类产品200款、保险类产品165款、理财类产品26款、储蓄类产品466款。本次《通知》还在上述产品基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。同时，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。

南财保险测评将对个人养老金产品持续进行测评。本期选择万能型年金保险——工银安盛人寿金账户年金保险（万能型）测评。

年金保险，通常由投保人或被保险人一次或按期交纳保险费，保险人以被保险人生存为条件，按年、半年、季或月给付保险金，直至被保险人死亡或保险合同期满。由于此类保险产品能够提供持续现金流，较为符合大部分人群的养老需求。根据给付保险金的限期不同，分为终身年金保险、定期年金保险、联合年金保险三种类型。

万能型年金保险产品则是除了年金保险特质之外，其保单账户中的资金还可用于投资。客户购买万能产品所支付的保险费，在扣除各种费用后进入客户保单账户，由保险公司进行投资运作，保险公司每月根据实际投资收益公布结算利率（公布的结算利率保证不低于条款约定的最低保证利率），定期结算个人保单账户价值，直至保险合同终止。一般而言，除从保险费扣除初始费用外，在万能保险运作期间通常每月还要从保单账户中扣除保单管理费、风险保险费，在部分领取或退保时要扣除退保费用等。

工银安盛人寿金账户年金保险（万能型）保障利益包含身故保险金、年金与持续奖励金。身故保险金指当保险人身故，合同个人账户价值的100%给付身故保险金予身故保险金受益人，合同效力终止。持续奖励金方面，若被保险人于合同第6个保险合同周年日当日24时生存且合同有效，将向投保人发放金额等于前6个保单年度内累计特别追加保险费之和1%的持续奖励金；若被保险人于合同第7个保险合同周年日（含）起的每个保险合同周年日当日24时生存且合同有效，将向投保人发放金额等于上一保单年度内特别追加保险费1%的持续奖励金，直至合同效力终止。持续奖励金将计入个人账户，增加个人账户价值。

不过值得注意的是，个人养老金产品利益领取还需满足个人养老金领取条件，《通知》中明确了个人养老金领取条件和办法，在领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形的基础上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。参加人达到领取条件的，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和商业银行等途径提出申请并经核实后，由商业银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户

作为个人养老金保险中的年金保险产品，工银安盛人寿金账户年金保险（万能型）近1年平均结算利率为3.28%，据wind数据，该结算利率高于目前万能险行业中位数水平。发行机构工银安盛人寿作为中外合资的银行系保险公司，最新综合风险评级为AAA级。

以下为详细测评报告：