竞价跌停！85亿市值上市公司，巨亏200亿！日前公布最新重整计划

1月24日，*ST金科（000656.SZ）早盘竞价跌停，最新市值约85亿元，股价报1.52元/股。

巨亏205亿元，游走于退市边缘

消息方面，1月23日晚间，*ST金科发布业绩预告，预计2024年归母净利亏损205亿元—285亿元，上年同期亏损87.32亿元。

对于业绩大幅预亏，*ST金科在公告中解释，报告期内，归属于上市公司股东的净利润亏损的主要原因有四点：

• 一是受各类因素影响，公司整体项目销售下滑，本期达到交付条件的项目较上年同期大幅减少，导致本年结转利润减少；
• 二是公司存量房地产开发项目竣工的同时，部分项目因融资逾期未归还，导致符合利息资本化的项目及对应的金额减少，对应有息负债利息费用化金额增加；
• 三是报告期内公司部分房地产项目存在减值迹象，公司按照企业会计准则对存货减值进行初步测试，计提资产减值损失；
• 四是受公司流动性风险持续影响，公司继续计提相应违约金等损失。

此前，*ST金科2024年第三季度净亏损15.31亿元，据此测算，公司2024年第四季度预计净亏损151.7亿元—231.7亿元。

当晚，*ST金科同步公告称，公司股票交易可能被叠加实施退市风险警示。根据深交所上市规则，若公司出现最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值的情形，其股票交易将被实施退市风险警示。鉴于法院已依法受理公司重整申请，公司股票交易已被实施退市风险警示，因此可能在2024年年度报告披露后被深交所叠加实施退市风险警示。

公开资料显示，*ST金科是一家房地产开发企业，主营房地产开发、物业管理、钢材的生产、销售、机械加工等，主要收入来源于标牌设计制作、物资销售和租赁等三类业务。

重整方案细节曝光，引进重整投资人清偿债务

事实上，濒临退市的*ST金科，目前正在进行重整。作为2024年以来A股唯一一家获法院受理重整的房地产上市公司，其重整进程备受市场关注。

此前，2024年4月22日，*ST金科及全资子公司重庆金科房地产开发有限公司，分别收到法院送达的《民事裁定书》，法院正式裁定受理公司及重庆金科的重整申请。

1月22日晚间，*ST金科披露重整最新进展，同时发布了重整计划（草案），并预计将于2月18日召开公司及重庆金科重整案第二次债权人会议。

根据草案，*ST金科将在重整计划执行期间进行资本公积转增股票，用于引进重整投资人以及清偿债务。以总股本扣除已回购股份数量后的52.94亿股作为基数，按每10股转增10股的比例实施资本公积转增股本，共计转增约52.94亿股股票。该部分转增股票不向原股东进行分配，其中30亿股用于引入重整投资人，剩余22.94亿股分配给债权人用于偿付债务。

草案同步明确了资产优化调整方案，公司将资产分为保留与非保留两部分，保留资产继续留在重整后的上市公司体系内；非保留资产全部作为偿债资源，通过设立服务信托向债权人分配信托受益权份额清偿债权。

在进展公告中，*ST金科表示，如公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于优化公司资产负债结构，扭转公司经营颓势，恢复持续盈利能力；如重整失败，公司存在被宣告破产的风险。如公司被宣告破产，根据相关规定，公司股票将面临终止上市的风险。

此外，1月23日晚间，多家上市公司公布2024年度业绩预告，其中多家公司巨亏。

• 天齐锂业（002466.SZ）：2024年预计净亏损71亿元—82亿元，上年同期盈利72.97亿元；
• 荣盛发展（002146.SZ）：预计2024年净亏损72亿元—95亿元，上年同期盈利3.85亿元；
• 晨鸣纸业（000488.SZ）：2024年度预计净亏损65亿元—75亿元，上年同期亏损12.81亿元。
  

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