西部证券、天健会计师事务所被深交所约谈！涉耐普股份PO核查履职不到位

来源：东方财富网

8月21日，深交所上市审核中心公布《关于对西部证券 股份有限公司采取约见谈话自律监管措施的决定》、《关于对天健会计师事务所（特殊普通合伙）采取约见谈话自律监管措施的决定》、《关于对签字注册会计师魏五军、田冬青的监管函》。深交所公布《关于对保荐代表人奉林松、瞿孝龙的监管函》。

2022年6月27日，深交所受理了湖南耐普泵业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请。西部证券为项目保荐人。经查，西部证券未对耐普股份收入确认、销售费用相关内部控制不规范情形予以充分关注并审慎核查。此外，西部证券还存在对耐普股份销售服务商、研发投入、举报等事项核查不到位情形。

西部证券的上述行为违反了本所《股票发行上市审核规则（2024年修订）》（以下简称《审核规则》）第二十七条、第三十八条第二款的规定。鉴于上述事实和情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条第三项的规定，深交所上市审核中心决定对西部证券股份有限公司采取约见谈话的自律监管措施。

天健会计师事务所所未对耐普股份收入确认、销售费用相关内部控制不规范情形予以充分关注并审慎核查。此外，天健所还存在对耐普股份销售服务商、研发投入相关事项核查不到位情形。深交所上市审核中心决定对天健会计师事务所（特殊普通合伙）采取约见谈话的自律监管措施。

2025年3月30日晚，深交所公告，因湖南耐普泵业股份有限公司、保荐人西部证券撤回发行上市申请，根据《深圳证券交易所股票发行上市审核规则》第六十二条，深交所决定终止其发行上市审核。

耐普股份2022年6月就提交了上市申请，冲刺创业板，半年出头完成两轮问询，2023年2月获得上市委会议通过，但这之后一直没有提交注册的机会，最终经过两年多的漫长等待，无奈终止。

（文章来源：深圳商报·读创）