对话养老30人｜原保监会副主席周延礼：建议引入401K计划 完善税收优惠政策

21世纪经济报道记者 丁艳 北京报道  随着国民养老保险公司成立、第三支柱养老政策呼之欲出等利好消息频出，养老金融迎来快速发展机遇期。

在21世纪金融研究院近日举办的“金融助力中国‘银发经济’市场发展”闭门研讨会上，原保监会副主席周延礼就养老保险等问题接受了21世纪经济报道记者专访，其认为加快商业保险服务养老事业的发展是当务之急。

周延礼认为，目前商业养老保险体系建设仍有很多工作亟待完成，比如个人税收递延型养老保险目前仍面临“叫好不叫座”的问题，建议考虑进一步落实相关政策、扩大试点范围等。同时，下一步要重点考虑制定养老保险发展规划，特别是在税收等政策上要给予养老保险大力支持。

周延礼还提出，要稳步推进养老金改革、丰富第三方机构发展，建议政府高度重视商业保险机构在健康管理、社会养老、医疗支付等方面的积极作用，加强顶层设计，鼓励商业保险机构广泛参与第二、第三支柱发展，以缓解基本养老保险和财政等方面的压力。

（图片：原保监会副主席周延礼）

疏通老人孤独问题，建设多层次养老保险体系

《21世纪》：你认为“银发经济”应从哪些角度切入？目前高龄老人最需要的是什么？

周延礼：解决老人临终关怀、发展养老产业的问题，绝不是一门从老人身上赚钱为思考起点的生意，也不仅是“银发经济”的研究课题，老人最需要解决精神上的“孤独”问题，关注老人心理安慰更为重要。

所以养老产业需要想办法帮助老人解决沟通问题，如帮他们获得充足的资金，帮助他们雇佣专业人士与老人多沟通交流，支持相关新兴业态参与到养老事业发展中去，支持相关人力和人才市场的发展，想办法帮助老人管理好积攒一辈子的“养命钱”，让他心里有数。

发展“银发经济”可以把慰藉老人心理、疏通其孤独问题作为一个切入点，保险公司可以从这个角度考虑相关业务问题，如果能把该问题切实解决好，那么很多难题就能迎刃而解。 

《21世纪》：商业保险纳入第三支柱建设后，存在哪些压力？

周延礼：国务院把商业养老保险纳入第三支柱建设，是赋予保险业的一项重任，也是对保险业的关心、支持和帮助。

建设多层次养老保险体系是当务之急。现在，我国已进入老龄化阶段，经济和社会发展面临的压力很大，尤其是如何完成社会保障供给侧结构性改革任务，是我们面临的一系列重要课题之一。国家已经把商业保险纳入养老保险保障体系之列，未来商业保险做得成效如何，是保险业面临的压力和挑战。

但我们要切记，不要把社会人口老龄化速度加快态势视为“洪水猛兽”，而要将其看作未来经济发展和商业养老保险发展的重要机遇。

另外，发展第三支柱不仅仅是指发展商业养老保险，还有一些专用的金融产品，更主要的是个人储蓄也具有养老属性，我们需要考虑是否收储蓄利息税问题。如果有银行专门做一个养老储蓄账户，帐户上的钱不提取，我们就需要考虑是否收利息税。同时，我们现在个人所得税比较高，希望这些税收能够取之于民、用之于民，积累起来支持我们养老事业的发展。

加速研发创新型保险产品，服务第三支柱养老保险

《21世纪》：目前商业养老面临哪些重要的发展机遇？下一步我们该如何去做？

周延礼：从经济实力来看，我们商业养老保险发展时机非常好，也对养老、医疗提出了全面性、冲突性和持续性的要求，保险机构下一步需要思考该如何去做，这是摆在保险业面前较为迫切的问题。

我们要深刻认识到，保险公司作为第三支柱多种形式的养老金融保险产品提供者，还做得十分不够。因此要加速研发创新型保险产品，更好服务第三支柱养老保险制度，真正在第三支柱养老保险体系规范发展中发挥更重要作用。

当前，在商业养老保险体系建设方面，保险业还有很多工作需要完成。首先，2018年5月起实施的个人税收递延型养老保险，其总体感觉还存在“叫好不叫座”、“上座率不高”等问题。下一步，如何落实相关财税政策，扩大试点范围，使个人税收递延型养老保险发挥应有作用，需要保险业、地方政府和税务部门相互协调，进一步明确甚至扩大试点范围，这也是目前一项非常重要的任务。

其次，目前养老年金保险有5800多亿准备金，但是相对养老保障发展的需求还远远不够，可谓杯水车薪，所以我们需要深入研究如何加快相关政策规范落地。

总体来看，我国商业养老保险发展还处于初级阶段，为应对当前形势的发展，保险业自身还有一些问题需要解决。养老保险的保费规模在人身险保费当中占比较低，仅2%左右，这些积累的准备金占GDP比重还不到1%。

从老百姓的认识上看，养儿防老、政府养老、储蓄养老观念仍占主流，大家依靠政府养老愿望还是比较迫切，而商业保险发展起步较晚，人们需要有一定的过程来转变观念。但我相信，未来人们会逐步接受商业养老保险及其发展职责定位。

稳步推进养老金改革 落实养老保险税优政策

《21世纪》：如何看待我国养老保险的未来发展？

周延礼：首先，下一步养老保险要重点考虑制定发展规划，从政策上给予大力支持，特别是在税收等方面，能够接受一些国际性的统一做法，比如将401K这种操作方式引入我国，这是一个非常好的办法。作为“银发经济”发展来考虑，这是其中大有文章可做的一项政策。

从学习借鉴401K计划角度来看，我们现在可以明确给个人2000元的额度来购买商业保险，但2000元是杯水车薪，要解决这些问题，要学习借鉴一些国外做法，把养老保险税收优惠政策安排好。国家要加大在这方面的投入，个人账户积累资金可以作为免税考虑，提取时再进行增税。

其次，从外部环境来看，解决这些问题，要转变传统的商业养老定位观念，把商业养老发展规划、政策支持等措施落地；从养老行业自身看，我们养老保险相关业务发展基础较薄弱，养老保险基金管控能力有待提高，高质量的保险产品供给不足，服务也有待改善，这些都需要通过提升自身服务能力、引进人才来解决。相信未来在科技等技术方式助力下，很多问题会逐步改善。

第三、要积极参与稳步推进养老金改革，在丰富第三方机构发展方式上，要加大商业养老保险事业发展的政策支持。特别是要把政策研究、数据统计、养老保障、金融服务的标准等体现在资金的安全性、收益性上。在投资的长期性和领取的约束性等方面，要坚持长期收益投资、价值创造理念，审慎投资合理回报。

第四、要积极面向广大人民群众进行养老宣传教育，提醒群众不要指望从购买养老金中赚快钱，养老金的目的是给自己的生活做长期安排，首要目的不是赚钱。在条件成熟时，要给养老金融业务参与主体一定的优惠政策，可以借鉴美国第三方机构发展经验，明确商业养老是具有长期保障功能的特殊金融产品，单列一类可以给予税收起征点高的金融产品。

另外，政府应高度重视商业保险机构在解决健康管理、社会养老、医疗支付等方面的作用，加强顶层设计，充分发挥商业保险功能，缓解基本养老和财政方面压力。鼓励商业保险机构广泛参与第二支柱、第三支柱发展，以有效增加养老保障稳定性和持续性。同时监管部门也要注重改革发展的系统性、配套性，发挥长期发展和考核的价值导向作用。

《21世纪》：对第二支柱职业年金和企业年金税收方面，你有何建议？

周延礼：目前企业年金和职业年金税收制度还不够明确。税收优惠政策还起不到激励更多人购买职业和企业年金的作用。到领取年龄领取多少、交多少税等都是税务部门的新课题。

建议深入研究如何把税收激励和保障机制做好，起到促进第二、第三支柱发展的作用，这也是政府财政税收政策应给予大力支持的关键环节。

从目前职业年金发展来看，其发展速度比较缓慢；企业年金则进步相对较快，但规模非常小。总体看，截至2020年末，保险业在企业年金市场为7.4万家企业提供受托管理服务，覆盖超过1500万人，但从比例上看，我们覆盖规模还不够其10%。

前年我也提了一个关于职业年金、企业年金该如何发展的提案，西部、中部地区与东部沿海地区发展不平衡问题，体现在整个社会层面，也体现在养老产业，所以目前对职业年金和企业年金税收问题研究是当务之急，希望可以尽快出台相关政策。

从目前的税收政策实施效果来看，很多税收政策仍达不到预期效果，只是叫好不叫座，比如像2018年的个人税收递延型养老保险政策，当时在上海、苏州试点，但是到目前为止涉及面还是很窄，全面推广不开，购买量也不多，所以需要税收政策来彻底解决。