事涉豫金刚石45亿定增案 东北证券执业未勤勉尽责被立案

21世纪经济报道记者王媛媛 上海报道 2月6日，东北证券公告称，公司收到证监会的立案告知书。

因公司在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，根据相关法律法规，证监会决定对公司立案。

有消息人士曾对21世纪经济报道记者称，日前有2家券商因此前项目出现问题，监管层对其暂停受理新申报项目材料三个月。这两家券商一家是华南券商，一家则来自东北。

东北证券的上述公告，也印证了上述消息。而另一家券商的传言是否属实，亦有待后续公告印证。

事涉豫金刚石

值得关注的是，本次东北证券涉事的豫金刚石（300064.SZ）已经退市。

2022年6月27日，豫金刚石发布了公司股票终止上市暨摘牌的公告。

早在2020年4月7日，豫金刚石就收到了《中国证券监督管理委员会调查通知书》（豫调查字2020013号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司进行立案调查。

2021年8月13日，豫金刚石公告，收到了中国证监会下发的《事先告知书》，根据《事先告知书》查明涉嫌违法的事实，公司2019年末虚增净资产18.56亿元，年报显示公司2019年12月31日的净资产为17.21亿元，2020年亏损12.36亿元，2019年12月31日、2020年12月31日追溯调整后的净资产可能为负，可能触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第（三）项规定的重大违法强制退市情形，公司股票可能被实施重大违法强制退市。

至2022年10月14日，证监会下发了对豫金刚石及相关责任人员的处罚决定书。

在该份处罚书里面，证监会认定豫金刚石存在以下违法事实：

第一，豫金刚石通过虚构销售交易及股权转让交易,虚增营业收入、利润总额,导致2017年至2019年年度报告存在虚假记载；

第二，豫金刚石通过虚构采购交易等方式,虚增存货、固定资产、非流动资产,导致2016年至2019年年度报告存在虚假记载；

第三，豫金刚石通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实际控制人及其关联方提供资金,未按规定披露非经营性占用资金关联交易,导致2016年至2019年年度报告存在重大遗漏；

第四，豫金刚石未按规定披露关联担保及对外担保,导致未及时披露担保事项,2016年至2019年年度报告存在重大遗漏；

第五，豫金刚石未按规定披露预计负债和或有负债,导致2018年年度报告存在虚假记载和重大遗漏,2019年年度报告存在虚假记载；

第六，豫金刚石披露的《2019年度业绩预告》、《2019年度业绩快报》虚假记载。

从证监会的认定结果来看，豫金刚石自2016年开始就存在财务上的造假。

但这期间，东北证券却协助豫金刚石完成了2016年的非公开发行项目，完成募资45亿元。

在彼时的保荐书承诺中，东北证券表示，“有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”

如今随着东北证券的立案公告，上述承诺显然已成为“一纸空文”。

业绩“雪上加霜”

本次立案之后，东北证券后续将面临何种惩戒，仍有待调查结论。

不过，对于业绩欠佳的东北证券而言，本次立案无疑是雪上加霜。

东北证券的2022年度业绩预告显示，2022年，东北证券公司实现营业收入50.81亿元，较上年同期减少32.05%；实现归属于上市公司股东净利润2.30亿元，较上年同期减少85.81%。

截至2022年12月31日，东北证券总资产为784.98亿元，较年初减少2.04%；归属于上市公司股东的所有者权益为180.42亿元，较年初减少0.02%。